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虛增收入和利潤(rùn)、欺詐發(fā)行，證監(jiān)會(huì)8月8日宣布擬對(duì)*ST高鴻（000851 ）等相關(guān)責(zé)任主體進(jìn)行處罰。

基于該《行政處罰事先告知書》，*ST高鴻不僅涉嫌觸及重大違法強(qiáng)制退市情形，證監(jiān)會(huì)也將堅(jiān)持應(yīng)移盡移的工作原則，嚴(yán)格按照《刑法》等規(guī)定移送公安機(jī)關(guān)。最終結(jié)果以證監(jiān)會(huì)出具的正式處罰決定為準(zhǔn)。

嚴(yán)重財(cái)務(wù)造假案件

*ST高鴻8月8日晚間公告，公司當(dāng)日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)下發(fā)的《行政處罰事先告知書》（下文簡(jiǎn)稱“《告知書》”），宣布*ST高鴻涉嫌信息披露違法違規(guī)一案，已由證監(jiān)會(huì)調(diào)查完畢，證監(jiān)會(huì)依法擬對(duì)相關(guān)各方作出行政處罰。

證監(jiān)會(huì)在通告中將本案定性為“嚴(yán)重財(cái)務(wù)造假”?！陡嬷獣分赋?，經(jīng)查明，*ST高鴻及相關(guān)人員存在兩大違法事實(shí)：第一，通過(guò)參與、組織開(kāi)展虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)的方式虛增收入和利潤(rùn)，2015年至2023年年度報(bào)告存在虛假記載；第二，2020年非公開(kāi)發(fā)行股票構(gòu)成欺詐發(fā)行。

經(jīng)查，*ST高鴻長(zhǎng)期開(kāi)展無(wú)商業(yè)實(shí)質(zhì)的筆記本電腦等“空轉(zhuǎn)”“走單”業(yè)務(wù)，大幅虛增收入和利潤(rùn)，違反證券法律法規(guī)。

2015年至2023年年度報(bào)告，*ST高鴻分別虛增營(yíng)業(yè)收入6.94億元、24.52億元、24.20億元、32.59億元、56.34億元、24.83億元、18.05億元、7.35億元、3.94億元。記者粗略估算，上述合計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入規(guī)模約為200億元。

分別虛增利潤(rùn)總額67.36萬(wàn)元、243.88萬(wàn)元、242.24萬(wàn)元、1282.80萬(wàn)元、2190.52萬(wàn)元、1542.38萬(wàn)元、894.46萬(wàn)元、370.74萬(wàn)元、 788.21萬(wàn)元。

同時(shí)，*ST高鴻2020年度非公開(kāi)發(fā)行股票的相關(guān)文件，引用了上述2018年至 2020年虛假業(yè)務(wù)收入和利潤(rùn)的數(shù)據(jù)。2021年4月，證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)*ST高鴻非公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)，募集資金總額為12.50億元。*ST高鴻非公開(kāi)發(fā)行股票相關(guān)文件存在虛假記載，構(gòu)成欺詐發(fā)行。

重罰、追責(zé)

基于以上查明事實(shí)，證監(jiān)會(huì)對(duì)*ST高鴻予以重罰。

其中，對(duì)*ST高鴻責(zé)令改正，給予警告，并處以1.35億元罰款。對(duì)時(shí)任董事長(zhǎng)付景林、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)丁明鋒等相關(guān)當(dāng)事人分別給予警告，并分別處以75萬(wàn)元罰款至750萬(wàn)元不等罰款。

證監(jiān)會(huì)還擬決定：對(duì)付景林、江慶各采取10年證券市場(chǎng)禁入措施，對(duì)丁明鋒采取5年證券市場(chǎng)禁入措施。

值得注意的是，處罰人員除*ST高鴻董監(jiān)高人員，還包括高鴻股份董事曹秉蛟的配偶江慶。

證監(jiān)會(huì)指出，江慶作為南京慶亞的實(shí)際控制人和管理者，明知涉案筆記本電腦虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)對(duì)于*ST高鴻而言屬于“空轉(zhuǎn)”“走單”貿(mào)易業(yè)務(wù)，將導(dǎo)致*ST高鴻業(yè)績(jī)虛高，仍主動(dòng)聯(lián)系高鴻科技開(kāi)展合作，將其納入該貿(mào)易業(yè)務(wù)鏈條，應(yīng)當(dāng)受到處罰。證監(jiān)會(huì)擬對(duì)江慶給予警告，并處以700萬(wàn)元罰款。

同時(shí)，根據(jù)收到的《行政處罰事先告知書》認(rèn)定情況，*ST高鴻將觸及《重大違法強(qiáng)制退市情形，可能被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市?；诖?，*ST高鴻股票將被疊加退市風(fēng)險(xiǎn)警示。股票簡(jiǎn)稱仍為“*ST高鴻”。 疊加退市風(fēng)險(xiǎn)警示后公司股票日漲跌幅限制仍為5%。

行政處罰不是*ST高鴻嚴(yán)重財(cái)務(wù)造假案件追責(zé)的終點(diǎn)。證監(jiān)會(huì)表示，對(duì)于可能涉及的犯罪線索，證監(jiān)會(huì)將堅(jiān)持應(yīng)移盡移的工作原則，嚴(yán)格按照《刑法》《最高人民檢察院 公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》的規(guī)定移送公安機(jī)關(guān)。