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獨(dú)立董事制度作為舶來(lái)品被引入到我國(guó)，不知道是沒(méi)有領(lǐng)會(huì)到獨(dú)立董事制度的精髓，還是這種制度被引進(jìn)來(lái)以后有些水土不服，反正好像一開(kāi)始就沒(méi)有起到多大的作用，反倒是在獨(dú)立董事制度方面一開(kāi)始就惹下了一些麻煩，比如當(dāng)年影響挺大的鄭百文獨(dú)立董事“花瓶”事件，就曾一度在資本市場(chǎng)上鬧得沸沸揚(yáng)揚(yáng)，當(dāng)事人鄭州大學(xué)教授陸家豪先生也曾一度成為各大媒體競(jìng)相報(bào)道的對(duì)象，成為當(dāng)時(shí)的新聞人物?，F(xiàn)在，陸家豪先生的故事已經(jīng)被當(dāng)作我國(guó)獨(dú)立董事制度發(fā)展過(guò)程中的典型案例而被廣泛列入相關(guān)方面的教科書(shū)中，已成為我國(guó)資本市場(chǎng)中獨(dú)立董事制度方面的經(jīng)典案例。

除了陸家豪先生的案例以外，最早一批被引進(jìn)來(lái)成為上市公司獨(dú)立董事的著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家鐘朋榮先生也曾對(duì)我國(guó)的獨(dú)立董事制度頗有微詞，在他看來(lái)，獨(dú)立董事制度在我國(guó)的作用很小，因此，鐘朋榮先生早在十幾年前就曾呼吁，應(yīng)堅(jiān)決廢除從美國(guó)引進(jìn)的獨(dú)立董事制度。鐘朋榮先生曾經(jīng)在一家主流媒體撰文，較為詳細(xì)地列舉了獨(dú)立董事制度不適合我國(guó)資本市場(chǎng)應(yīng)用的四大原因：一是由于我國(guó)大多數(shù)上市公司有控股股東，控股股東既控制了董事會(huì)，也控制了股東會(huì)，自然就控制了監(jiān)事會(huì)。在這樣的上市公司里，往往是控股股東“一個(gè)人說(shuō)了算”，不要說(shuō)沒(méi)有股權(quán)的獨(dú)立董事，就是擁有相當(dāng)數(shù)量股權(quán)的二股東、三股東也很少有發(fā)言權(quán)，因此他認(rèn)為我國(guó)上市公司的制度決定了獨(dú)立董事當(dāng)不了“包青天”。二是由于聘請(qǐng)獨(dú)立董事或推薦獨(dú)立董事候選人的，一般都是大股東。無(wú)論從中國(guó)國(guó)情出發(fā)，還是從情理上講，別人一番好意請(qǐng)你當(dāng)獨(dú)立董事，你如果處處跟別人過(guò)不去，輕則說(shuō)你不講情義，重則說(shuō)你有毛病。三是被聘為獨(dú)立董事的人都是專(zhuān)家型人才，他們的專(zhuān)業(yè)興趣和個(gè)人特質(zhì)，也決定了不愿意去做那些屬于“包青天”做的事。四是我國(guó)上市公司都有專(zhuān)職的監(jiān)事會(huì)，但所發(fā)揮的作用都很有限，更不要說(shuō)去讓非專(zhuān)職的獨(dú)立董事們?nèi)グl(fā)揮多大的作用了。

筆者覺(jué)得，鐘先生的的確確是說(shuō)出了問(wèn)題的實(shí)質(zhì)和要害。所以說(shuō)，我們不管引進(jìn)什么樣的管理制度或管理方法，首要一條是必須要符合我國(guó)的國(guó)情、省情、市情，甚至要符合每一個(gè)企業(yè)的實(shí)際情況。我們歷來(lái)強(qiáng)調(diào)要建設(shè)具有中國(guó)特色的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度，這是一個(gè)大的方面的總體要求，在此要求下，任何的管理制度、管理體制、管理方法、管理手段等都應(yīng)當(dāng)遵循這一原則，決不能夠照抄照搬外國(guó)的所謂先進(jìn)的管理模式或管理經(jīng)驗(yàn)，否則，全盤(pán)地照抄照搬，機(jī)械性地引入和應(yīng)用不僅起不到應(yīng)有的作用，還極有可能會(huì)鬧出“橘生淮北則為枳”的笑話。

筆者認(rèn)為，獨(dú)立董事制度在一些西方發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)應(yīng)用了很多年，有些國(guó)家也取得了較好的應(yīng)用效果，我國(guó)在應(yīng)用這種管理制度時(shí)應(yīng)當(dāng)結(jié)合我國(guó)的企業(yè)具體實(shí)際，大致來(lái)說(shuō)，我國(guó)資本市場(chǎng)在運(yùn)用獨(dú)立董事制度過(guò)程中應(yīng)當(dāng)遵循以下原則。

第一，在獨(dú)立董事人選問(wèn)題上，應(yīng)堅(jiān)持“德為先”的原則。具體來(lái)說(shuō)，就是在選擇上市公司獨(dú)立董事人選時(shí)，一定要優(yōu)先選用那些性格率真、情操高尚的人，因?yàn)橐话愣?，這些人往往都是一些敢于說(shuō)真話的人，只有敢于說(shuō)真話的人，才能在出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)既不唯唯諾諾、附炎趨勢(shì)，又敢說(shuō)敢干、敢作敢當(dāng)。在觀看傳統(tǒng)戲劇時(shí)，我們一般都喜歡黑臉出場(chǎng)，比如包公。為什么會(huì)這樣？因?yàn)樵诖蠖鄶?shù)人看來(lái)，黑臉代表著剛直不阿，代表著正義，代表著不畏權(quán)勢(shì)、敢作敢當(dāng)。獨(dú)立董事對(duì)于我們中小投資者來(lái)說(shuō)就是我們心目中的“包青天”，就是我們利益的維護(hù)者，所以，讓這樣的人去作上市公司的獨(dú)立董事，投資者放心，監(jiān)管者放心。生活中有這樣的人嗎？當(dāng)然有。比如劉姝威就是這樣的人，想當(dāng)年，一篇區(qū)區(qū)600字的短文讓一家所謂的優(yōu)質(zhì)上市公司威風(fēng)掃地，并引發(fā)了轟動(dòng)全國(guó)的"藍(lán)田事件"。事實(shí)證明，劉姝威的舉動(dòng)是果斷的，也是完全正確的，也因?yàn)槿绱?，她本人也被稱(chēng)為“中國(guó)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的清潔師”、“敢說(shuō)出皇帝根本沒(méi)穿新衣的直言的孩子”，甚至被稱(chēng)為中國(guó)女性中的“真英雄”。反觀現(xiàn)在的一些獨(dú)立董事，他們或者是專(zhuān)家、學(xué)者，或者是所屬行業(yè)的翹楚人物，或者是手握一定權(quán)力的官員，他們?cè)趯W(xué)術(shù)方面、科研方面，或政府部門(mén)的關(guān)系網(wǎng)上面也許有一定的造詣或優(yōu)勢(shì)，但在替小股民說(shuō)話方面卻是極其低能、極其弱智，有些上市公司已經(jīng)出現(xiàn)了巨大的財(cái)務(wù)漏洞，已經(jīng)到了危險(xiǎn)的邊沿，甚至已經(jīng)暴雷了、退市了，也不見(jiàn)那些獨(dú)立董事們出來(lái)說(shuō)一句話，這樣的人選怎么能夠起到獨(dú)立的、監(jiān)督的作用呢？說(shuō)白了，完全就是一種擺設(shè)。

第二，獨(dú)立董事不能直接在上市公司取得任何金錢(qián)方面的報(bào)酬。中國(guó)歷來(lái)是一個(gè)講究人情世故的國(guó)度，一個(gè)人被上市公司請(qǐng)來(lái)做了獨(dú)立董事，又拿了上市公司的薪酬，那你還好意思說(shuō)人家的不是嗎？那就只能是處處盡量往好里去說(shuō)，只能干往人家臉上貼金的事情。俗話說(shuō)：吃人家的嘴軟，拿人家的手軟。無(wú)論是誰(shuí)，估計(jì)都很難擺脫這個(gè)俗套。特別是在金錢(qián)至上、物欲橫流的這個(gè)時(shí)代，一般人恐怕都很難做到出污泥而不染。所以，既然做了上市公司的獨(dú)立董事，那就要做到真正的徹底的獨(dú)立，尤其是在金錢(qián)等物質(zhì)利益面前與上市公司完全撇清關(guān)系。只有利益上不存在關(guān)系了，說(shuō)起話來(lái)才會(huì)有底氣，才具有客觀公正性。事實(shí)上，對(duì)于是否應(yīng)當(dāng)給予獨(dú)立董事報(bào)酬歷來(lái)存有爭(zhēng)議，有人認(rèn)為，如果給予獨(dú)立董事報(bào)酬，那么獨(dú)立董事很可能像普通董事那樣對(duì)報(bào)酬產(chǎn)生依賴(lài)，其獨(dú)立性便會(huì)受到影響，但如果不給獨(dú)立董事報(bào)酬或者報(bào)酬過(guò)低，則很可能難以激發(fā)獨(dú)立董事的工作積極性。如何解決這一問(wèn)題呢？筆者認(rèn)為，應(yīng)該成立上市公司監(jiān)督基金，讓負(fù)責(zé)監(jiān)督工作的獨(dú)立董事們從這些監(jiān)督基金中獲得相應(yīng)的報(bào)酬。具體來(lái)說(shuō)，就是每一家上市公司在進(jìn)行首輪IPO時(shí)，就應(yīng)當(dāng)把監(jiān)督基金納入募集資金的范圍，換句話說(shuō)，在上市公司募集的資金中包含兩部分內(nèi)容，一部分是上市公司用來(lái)投資用的，另一部分則是用來(lái)為獨(dú)立董事們支付勞動(dòng)報(bào)酬用的。我們知道，一般來(lái)說(shuō)，上司公司在募集資金時(shí)都以億元甚至幾十億、幾百億元為單位計(jì)算，從這么多的資金中提取很小的一部分比如幾百萬(wàn)或者上千萬(wàn)并不是一件很難的事情，具體提取多少可以根據(jù)具體情況確定比例，這部分資金用于對(duì)上市公司的監(jiān)督和管理，所以作為普通投資者，我們也是愿意出的，這也算是“羊毛出在羊身上”。一旦提取就要作為專(zhuān)項(xiàng)基金管理，專(zhuān)款、專(zhuān)戶、專(zhuān)用。如此，經(jīng)濟(jì)上完全獨(dú)立了，行動(dòng)上也就不會(huì)再受到上市公司的脅迫了，這時(shí)候，獨(dú)立董事才有行使自己獨(dú)立監(jiān)督、獨(dú)立發(fā)言的底氣，才能不受上市公司主要管理人員的擺布，才能保持自身的客觀公正性。

第三，獨(dú)立董事人選方面實(shí)行公平競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)選取的辦法。首先是建立職業(yè)化的獨(dú)立董事隊(duì)伍，由現(xiàn)在大部分為兼職狀況逐步變?yōu)槿殸顩r；其次是在職業(yè)化的獨(dú)立董事隊(duì)伍中實(shí)行公平競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)選取的方式，即由上市公司、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)、中小投資者共同投票確定，尤其是要增加廣大普通投資者的話語(yǔ)權(quán)。由于過(guò)去我國(guó)的獨(dú)立董事一般是由董事會(huì)提名，再由股東會(huì)選舉產(chǎn)生的，這樣的話，控股股東完全可以利用自己手中的股權(quán)優(yōu)勢(shì)操縱獨(dú)立董事的選任，選擇自己熟悉的人進(jìn)入董事會(huì)，因此獨(dú)立董事的獨(dú)立性很難得到保證，淪為人情董事也就在所難免。此外，擔(dān)任獨(dú)立董事的人大多數(shù)是經(jīng)濟(jì)管理方面的專(zhuān)家學(xué)者，或者是所在行業(yè)的技術(shù)權(quán)威等，這些人雖然具有較高的經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)方面的理論水平，但是對(duì)于公司運(yùn)作方面并不見(jiàn)得就非常懂行，有些人忙于自身事業(yè)，恐怕根本無(wú)暇顧及監(jiān)管公司的事物，因此，指望其能夠?qū)镜慕?jīng)營(yíng)決策起到獨(dú)立監(jiān)督的作用是根本不可能的。按照有關(guān)法律規(guī)定：獨(dú)立董事的主要職責(zé)是維護(hù)公司整體利益，特別要關(guān)注中小股東的合法權(quán)益不受損害。獨(dú)立董事既然是要為投資者把關(guān)，替中小投資者說(shuō)話，那么就應(yīng)該由中小投資者決定他們的人選，這就像是村民選舉村長(zhǎng)一樣，一定要選擇自己信任的人，能夠確確實(shí)實(shí)為自己代言的人，能夠讓自己賺更多的錢(qián)的人?，F(xiàn)實(shí)情況是許多獨(dú)立董事都是公司通過(guò)私人關(guān)系尋找的熟人、朋友，用他們作公司的獨(dú)立董事主要是為了撐門(mén)面，為了樹(shù)企業(yè)形象，為了在公司遇到麻煩時(shí)有人站出來(lái)去協(xié)調(diào)關(guān)系等，儼然將這些獨(dú)立董事當(dāng)作了公司研發(fā)部門(mén)的學(xué)科帶頭人，或者公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)經(jīng)理，或者公司危機(jī)公關(guān)部門(mén)的公關(guān)經(jīng)理了。相反，他們?cè)诒O(jiān)督方面卻沒(méi)有起到多大的作用。這種情況完全背離了設(shè)立獨(dú)立董事制度的初衷，理應(yīng)當(dāng)有所改變。

第四，對(duì)那些不能認(rèn)真履行職責(zé)的獨(dú)立董事尤其是那些違規(guī)違法的，或者是給投資者造成巨大經(jīng)濟(jì)損失的獨(dú)立董事加大懲戒力度。有多大的權(quán)力，就應(yīng)該獲得多大的利益，同樣，有多大的利益，就要承擔(dān)多大的風(fēng)險(xiǎn)。如果獨(dú)立董事在實(shí)踐過(guò)程中認(rèn)真履行了應(yīng)盡的職責(zé)，比如，及時(shí)地對(duì)上市公司出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了必要的市場(chǎng)提示，或者及時(shí)制止了上市公司的一些違規(guī)違法行為，等等，就應(yīng)該對(duì)這家上市公司的獨(dú)立董事進(jìn)行物質(zhì)或精神方面的褒獎(jiǎng)，反過(guò)來(lái)，如果沒(méi)有履行好自身的責(zé)任，就必須加大對(duì)他們的違規(guī)懲處力度，在懲罰過(guò)程中，應(yīng)與上市公司其他高管人員同等處罰，同等承擔(dān)責(zé)任。如果對(duì)市場(chǎng)造成嚴(yán)重后果，可以視情節(jié)輕重追究他們的刑事或民事責(zé)任。據(jù)了解，在美國(guó)的上市公司中，獨(dú)立董事多來(lái)源于龐大的職業(yè)經(jīng)理人隊(duì)伍，做獨(dú)立董事的動(dòng)力很大程度上是源于聲譽(yù)機(jī)制，也就是說(shuō)，獨(dú)立董事為了維護(hù)自己的聲譽(yù)必然會(huì)盡職盡責(zé)。如果獨(dú)立董事不這樣做的話，市場(chǎng)就會(huì)懲罰他們，使之將來(lái)再也沒(méi)有擔(dān)任獨(dú)立董事的資格。而在國(guó)內(nèi)，這種情況就很少出現(xiàn)。我們經(jīng)常會(huì)看到哪一家上市公司的董事長(zhǎng)被判了刑，或者哪一家上市公司的老總因?yàn)椴豢叭淌芫尢澲炊狭说?，但鮮有見(jiàn)到哪一家上市公司的獨(dú)立董事因?yàn)楣境隽藛?wèn)題而被判刑或上吊抹脖子的。所以，有關(guān)部門(mén)應(yīng)制定詳細(xì)的獨(dú)立董事評(píng)級(jí)機(jī)制，定期對(duì)獨(dú)立董事的工作進(jìn)行公開(kāi)評(píng)價(jià)，如果獲得好評(píng)，可以繼續(xù)履職，如果出現(xiàn)差評(píng)，隨時(shí)更換，寧缺毋濫，絕不允許濫竽充數(shù)之人在獨(dú)立董事的位置上混下去。此外，應(yīng)在獨(dú)立董事管理制度中實(shí)行終身責(zé)任追究制度與連帶責(zé)任追究制度。就是說(shuō)，要將獨(dú)立董事的責(zé)任進(jìn)行無(wú)限期延伸，不受時(shí)效性的限制，只要是在任期內(nèi)出現(xiàn)的問(wèn)題，出現(xiàn)的漏洞，不管什么時(shí)候暴露出來(lái)，都要承擔(dān)民事或刑事責(zé)任，就像我國(guó)司法體系中現(xiàn)在實(shí)行的制度那樣，是一種終生責(zé)任追究制，不管是誰(shuí)，只要有事，躲得了初一，躲不過(guò)十五。這樣做的目的無(wú)非是讓那些獨(dú)立董事們?cè)谌纹趦?nèi)就要有高度的責(zé)任心，處處、事事、時(shí)時(shí)都不可有絲毫的懈怠。畢竟，上市公司募來(lái)的錢(qián)是千千萬(wàn)萬(wàn)人手中的錢(qián)，有些還是他們的血汗錢(qián)、養(yǎng)老錢(qián)、救命錢(qián)……作為這些人的經(jīng)濟(jì)利益的維護(hù)者，獨(dú)立董事們的肩上的確有著也應(yīng)該有著十分沉重的擔(dān)子。